幼兒園財務管理制度（通用16篇）
在現實社會中，制度使用的頻率越來越高，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編為大家整理的幼兒園財務管理制度，希望能夠幫助到大家。
幼兒園財務管理制度 1
1.認真貫徹和執行黨和國家的財經方針、政策、法令，執行和宣傳《會計法》，嚴守財政法規、財經紀律，保護國家資產安全。
2.收費管理要做到“四統一”即：統一根據物價部門規定的收費項目和收費標準收取；統一持收費許可證收費；統一使用財政收費收據；統一由幼兒園財務處收取，入幼兒園行政大帳。
3.嚴格執行審批報銷手續，實行“一支筆”審批制度，每一筆經濟業務發生后，要辦理經辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續，與業務相關的單據、材料出入庫手續、工程預決算表、購件清單、工時統計表等所有相關原始資料都要附后。
4.按照《中華人民共和國會計法》和新頒布的《黨政機關國內公務接待管理規定》及財務制度，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，掌握各項費用開支范圍和開支標準，對各項開支的合法性、合規性、真實性進行審核，對于不合規定或手續不全的，有權拒付。非正式發票或非行政事業單位收據均不予報銷。
5.單位所有收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必須在核定的.預算內節約使用，如在預算執行中要調整預算，需經領導同意，報主管部門和財政部門批準。
6.真實、準確和完整地反映財務收支情況，按規定結帳，編制會計報表，定期進行財務分析，并向領導提出合理化建議，做到帳表相符，數字真實，內容完整，報送及時。年底做好財務決算工作。
7.定期督促保管清查盤點財產物資，對固定資產的修理、存放地點更換要及時調整，固定資產出借、出租必須由領導審批，對超過使用年限和損壞的固定資產須經單位領導批準后才能報廢注銷，大件固定資產報廢須報上級主管部門和財政部門審批。
8.加強現金管理，不得坐“支”和套取現金，加強支票管理，不準租借銀行賬戶、支票、公章和。財務專用章應由專人保管。個人印章必須由本人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職，互相制約，做到日清月結，賬賬相符，帳物相符。
9.財務處必須定期收集會計檔案，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管，同時對會計檔案的全面性和真實性負責，銷毀會計檔案必須編制銷毀清單，由上級財務部門審批后，共同派人監銷。對未清債權債務和需永久保存的資料，應當抽出另行立卷。嚴格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。
10.按照國家規定配備具有崗位證書的財務人員，會計人員或出納人員調動或因故離職的，必須按規定與接管人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續的不得離職。
幼兒園財務管理制度 2
一、預算制度
1.每年12月份,幼兒園制訂出第二年財務開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。
2.除常規開支以外的大額經費開支，應寫書面報告交教育局及縣采購中心審批，同意后，才能納入預算內開支。
3.每年的開支，不得超出當年的收入。
4.不得私自開支經費。
二、統一審批制度
1.實行園長“一只筆”審批制度，先由經辦人簽字再由總務處主任審核簽字，最后由園長簽字報銷。
2.對不合理的開支和未經審批的開支，會計不得付款不能入賬，并及時向園領導反映。職工不得無理糾纏會計。
三、各類費用報銷制度
1.食堂用品添置費的管理。
食堂內確需添置炊具或其他用具，經伙管委會研究，需經分管領導擬出報告，經園長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。先斬后奏者不予以報銷。
2.食堂原材料的采購費用。
采購人員到規定的地點采購食品原材料，經質檢員驗收合格后方能入庫，每天對原材料價格進行公示，接受群眾監督，然后到會計那里報銷。
3.培訓及差旅費的`管理
食堂人員參加培訓學習費用按教代會制度執行
4.辦公用品費用的管理。
食堂辦公用品一律由總務處統一購買。不得私自購置，否則不予以報銷，購買的物品一律到物品保管處造冊，再由食堂人員領走。
四、財務公開制度
由各班班主任每月預收幼兒伙食費，上交報賬員處管理，伙房班長每天根據需要支取采購需要的費用，月底根據實際開支與家長結算幼兒伙食費，多退少補，并向家長公布，由家長簽字領取退回費用，學期末發放伙食費收支清單，公開收支情況，增強幼兒園食堂財務開支的透明度。
幼兒園財務管理制度 3
1. 認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護國有資產的安全。
2. 編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。
3. 堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
4. 學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。
5. 學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。
6. 根據財務監督制度的需要，設置會計、出納財產管理員崗位。
7. 會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。
8. 學校出納人員要認真管理好學校的`現金、票據、保險箱。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。
9. 財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
10. 做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
11. 認真執行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行政府采購制度。
12. 在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經紀律有成績者、在財務管理理論有創見并促進學校財經工作管理者、在提高資產使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。
13. 不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校及上級部門給予懲處。
幼兒園財務管理制度 4
幼兒園收入是保證全園工作順利進展的保證，全園教職工應齊心協力創收節支，努力為幼兒園經費收入出謀獻策，尤其是各班的老師，應密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經費收入足額、及時的收取。
一、健全財務預、決算制度
1．每學年初，根據本園自籌經費和上撥經費的實際財力，必須周密考慮、詳細分析、合理安排，認真編好切實可行的年度財務預算計劃，經園務會議通過后生效。
2．年終會計根據全年經費開支情況，認真做好財務決算工作編制財務決算表會計人員對經費開支情況要認真做好記錄，及時掌握經費使用情況，定期向園領導匯報，以便領導及時調劑控制。
二、現金管理制度
幼兒園一切經費收入應交行政出納員開具收據，屬幼兒園統一收入，集中管理，全部存入規定的銀行，不能公款私存。現金使用必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》的規定辦理，除職工工資、獎金、勞保、福利、出差及起算點（1000元）以下零星支出外，其他一律通過銀行進行轉帳結算。出納員庫存現金不得超過銀行規定限額。現金收付應逐日記清，不準坐支。支付現金時，嚴格按現金規定范圍辦理。領用現金和繳付現金，應當面點清，事后出現差錯概由收款人負責。
三、現金領用審批及報銷制度
1、經費使用嚴格按預算計劃執行，對事先無計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實需要，根據所需款項大小，經有關會議研究同意后，方能支付。凡自制原始憑證（包括外來原始憑證）必須有經手或制表人、驗收人及有關合同、協議書，經園領導審批后，才能支付。
2、報銷的發票一般是正式發票，超月份的'發票一般不報銷，超年度的發票作廢。
3、教職工因公出差或辦公事借款，應填寫借款單，經園長簽字后方可領取。借用公款出差，必須在返校后的一周內辦好報銷結帳手續，否則所借的公款自下個月開始從工資中扣回，直至扣清為止。
4、出差報銷：教職工參加各種會議和函授（函授住宿費實行包干）應憑本單位介紹信和通知書（無通知書者由有關領導簽署會議時間、地點），按會議規定時間、地點填寫報銷單，經會計審核，園長簽字后給予報銷。
5、幼兒園需購置固定資產和材料，首先要填寫購物清單，由園長批準后，方能購買。購物報銷時，應有正式商家發票，反面應有經辦人、驗收人、用途說明，由園長簽字方能報銷。
6、訂購教學資料、學生學習資料以及外出打印資料，須經園領導審批，方能辦理。
四、健全會計檔案
1、會計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管；對于各種帳簿、報表、年度終了歸檔保管。
2、借閱會計檔案須經園長批準，并要辦理一定手續方能出借。
3、年度會計報表永久保存，各種帳簿和會計憑證至少保存五年。
4、財務印鑒及現金支票管理分開存取，現金支票、園長印鑒由出納管理，財務章由會計或后勤主任管理。
五、收、退費制度
1、按收費許可證、上級有關部門文件或上級批準項目收費。
2、收費前向家長發出收費通知。
3、交費人員每學期一次性交費。
4、缺席的幼兒學期末由各班班主任填寫幼兒伙食費、代管費找補清單，再到財務室退還伙食、代管等費。
5、每學期公布代管費費用，多還少補。
6、每月公布伙食費費用。
7、收費人員在辦理收費過程中，如遇差錯，由個人承擔責任。
8、請家長妥善保管好交費發票。
幼兒園財務管理制度 5
一、關于財務管理體制
1、園長要對本單位的財務工作全面負責。
2、單獨設置財務機構的幼兒園，實行"統一領導，統一管理"的體制。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統一管理。沒有單獨設置財務機構的幼兒園，實行"集中管理，分園核算"的體制。園內設會計、出納各一名，記流水帳，在園長領導下，管理園內財務活動，統一向中心財務機構報帳。
3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責，有權要求本園所有人員嚴格執行國家有關財經紀律和財務會計制度，有權參與本單位經費編制計劃、簽訂經濟合同等有關財務活動，有權監督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著"量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡"的原則，編制每學期的經費預算。
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批：
每學期初幼兒園財務領導小組成員商討通過將本學期的.經費預算情況作詳細安排。（人員工資，大型維修及設備，日常開支），報上級財務主管部門審核批復并備案。重大事件需調整預算經通過財務領導小組討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括學費收入，其他收入（捐資助學、固定資產出租、利息、興趣班收入等）。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策規定，依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統一管理，統一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發生的支出，內容包括：其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業務費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務規章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準（另附），沒有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定，并報上級主管部門備案。
按預算正常執行，各項支出應按實際發生數列支。
對于大型的維修及設備購置應預先經財務小組協商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執行。
幼兒園應加強工程項目的預算，把好質量管理等環節，防范決策失誤等有關舞弊行為。工程結束后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。
五、資產管理
幼兒園資產包括流動資產，固定資產等。
1、流動資產包括現金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。
①對貨幣資金收支保管業務建立嚴格的授權批準制度，相關機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。
②審批人應根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批。
③幼兒園因公個人用款時應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執行。會計、出納應按簽字齊全、票據規范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續。
④單位對于重要貨幣資金支付業務，應當實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批（單價滿1000元或一次性支出滿2000元的設備或維修項目）。建立責任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。
⑤對于大額的支出應使用轉帳支票，不得以現金直接支付。
⑥現金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。
⑦以幼兒園為單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設"小金庫"，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。
2、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。幼兒園應根據：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產結合本園具體情況，制定各類固定資產的明細目錄。幼兒園應定期對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉讓經財務領導小組批準后核銷，大型、貴重的設備應經過有關部門鑒定，報主管部門批準后核銷。
幼兒園財務管理制度 6
一、為規范教育收費行為，完善監督管理措施，增加透明度，治理亂收費，學校決定在實行教育收費公示制度。
二、教育收費公示制度是學校通過設立公示欄，公示牌，公示墻等形式，向社會公布收費項目，收費標準等相關內容，便于社會監督學校嚴格執行國家教育收費政策，保護學生及其家長自身合法權益的制度。
三、凡上級規定的教育收費，公示的主要內容包括收費項目，收費標準，收費依據，收費范圍，計費單位，投訴電話等都應進行公示。
四、學校在校內通過公示欄，公示牌等方式，向學生公示收費項目，收費標準等內容，學校在開學時或學期結束后，向學生家長報告本學期學校收費情況，讓學生家長了解學校的實際收費與規定的收費是否一致。
五、在學校校內設立的公示欄，公示牌，要盡可能獨立置放，位置明顯，字體端正，實用規范。遇有損壞或字跡不清的.，要及時更換，維修或刷新。
六、收費公示的內容，事前必須經過縣教育行政部門的審核，公示收費的內容，要嚴格執行規定的收費項目，標準及范圍等，禁止將越權收費，超標準收費，自立項目收費等亂收費行為通過公示
七、遇有政策調整或其它情況變化時，學校要及時更新公示的有關內容，學校要主動，及時向財政主管部門和教育行政部門做好教育收費政策信息的溝通工作，并做好公示欄，公示牌，公示墻的更新維護工作。
八、學校要加強對教育收費公示制度的監督檢查，對違反規定的亂收費，按規定應公示而未公示的收費，或公示內容與規定政策不符的，學校要進行相關責任追究。
幼兒園財務管理制度 7
一、家長出入幼兒園要服裝整齊，儀表整潔，不穿拖鞋，不穿睡衣。言行舉止要講文明禮貌，成為幼兒表率。
二、遵守幼兒園規章制度，按時(每月25日-30日)交費。如幼兒因病、因事缺勤及時請假。
三、尊重幼兒，尊重幼兒園教職員工，積極參加園內組織的家長會以及各項活動，及時了解、反映幼兒情況，提供意見和合理建議，主動配合幼兒園及教師完成教育任務，共負教育幼兒的責任。
四、孩子間有矛盾、糾紛，家長不得私自隨意斥責、恐嚇幼兒，應采取積極正確的方法引導教育孩子或向教師反映，由教師妥善解決，以保幼兒身心健康。
五、講究衛生，進園不隨地吐痰，不亂扔果皮紙屑，不吸煙，家長及幼兒患傳染病時必須及時向幼兒園報告，并及時采取措施治療。
六、愛護公物，不隨意采摘花朵，教育幼兒愛護園內的各種玩具，體育器材及各種設備。
七、注意安全,有事委托他人接送幼兒時,進門應主動出示出入證,以防幼兒丟失。接孩子后請于晚間六點前離園。
幼兒園教師行為規范
一、言行舉止：文明、健康、高雅、自然
1.上課、游戲、與人交談時，要講普通話;公共場合及人多的地方，不大聲喧嘩嬉笑。
2.時刻保持大方的走姿、坐姿和站姿。挺胸、收腹，行走時不聳肩駝背，不東張西望，坐、立時雙膝并攏。在孩子面前不抱胳膊，不叉腰，不翹腿。
3.未經別人允許不翻動別人的東西;辦公用品擺放整齊有序，離開桌椅前，把椅子送入桌下;幼兒園內隨手撿拾地面上的垃圾，放入垃圾桶內。
4.愛護公物，輕拿輕放物品;節約水電，在白天光線充足的情況下，不開燈。用水時，能用小流水量的，決不開大水龍頭，用完后關緊水龍頭;下班前全面檢查，門窗是否關好，電源是否都已切斷，包括電腦、燈、錄音機、飲水機等。
二、待人接物：真誠、熱情、謙恭、有禮
1.充分尊重孩子，愛護孩子，對待孩子就象對待自己的朋友;和孩子交談、或接受孩子的詢問時，要先蹲下身或彎下腰，讓孩子消除師生之間的距離感;孩子與你打招呼時，要熱情對答，不能視而不見，漠然置之或敷衍了事。
2.在客人和家長面前不直呼同事姓名，不議論同事長短，不隨意談論幼兒園內部事務;家長有事詢問要認真回答;與家長之間產生誤會要主動耐心做出解釋，盡可能的消除誤會;坦率、正直、自信，自覺接受家長的監督。
3.與人溝通時，眼睛要注視著對方，雙手接物，認真傾聽別人的話，直到談話結束。
4.學會賞識自己周圍的.同事，多看他們的長處，寬容其不足;向別人提意見時，真誠委婉當面提出，不議論他人;把幼兒園當作一個大家庭，同事之間要互相謙讓，互相幫助，團結協作，共同營造一個團結、文明、向上的人際氛圍。
三、穿戴儀表：整潔、美觀、優雅、得體。
幼兒園內，不穿太露、太透、太緊身的服裝，帶班教師發型端莊、優美，符合教師身份;要化淡妝;佩帶飾物要適當，不宜超過兩件;衣著整潔，講究好個人衛生。
四、崗位職責：認真、細致、勤于思考。
1.認真貫徹《綱要》。對幼兒進行初步的全面發展的教育，使幼兒健康活潑、愉快地成長。帶班時遵守考勤及責任制度，集中精力，按工作程序照顧、教育好幼兒，對幼兒全面負責。
2.做好教育、教學工作。根據《綱要》和本園的教育計劃，制定好本班的教育、教學計劃。認真備課、上課。積極自制玩教具，積累各科教學資源。
3.對幼兒保健和安全要全面負責。做好幼兒的晨、午檢，發現異常及時報告。認真填寫各種記錄。根據氣溫變化隨時給幼兒增減衣服，時刻注意兒童安全。室內一切物品放置在安全地方，防止發生事故。
4.認真貫徹幼兒一日生活常規。了解幼兒，熱愛幼兒，堅持正面教育，堅持面向全體幼兒。努力鉆研業務，不斷研究、探索幼兒教育規律，努力搞好科研。
5.熱情接待家長，做好家長工作，掌握全班幼兒的家庭情況。經常向家長匯報幼兒在園表現。
6.在園教師不得在工作時間接打私人電話，聊QQ，接待私人來訪。
幼兒園財務管理制度 8
為了提高基金使用效率，促進學前教育的發展，這些管理，特制訂本規則按照會計法律，公共機構（20xx)的會計系統，預算法律的中華人民共和國(20xx年）和其他相關國家法律、法規，結合幼兒園的特點。
財務管理的基本原則:執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉節約的原則；正確處理企業發展需要與資金供給的關系、社會效益與經濟效益的關系、國家利益與集體利益、個人利益的關系。
幼兒園財務管理的主要任務是:合理編制幼兒園經費預算，加強財務核算，提高經費使用效率；加強資產管理，防止資產流失；建立健全財務規章制度:幼兒園經濟活動的財務控制與監督；定期進行財務分析，制定財務發展規劃，如實反映幼兒園的財務狀況。
1、關于財務管理制度
1）法人全面負責本單位的財務工作。
2）幼兒園財務管理的基本原則:實行“統一領導、統一管理”的制度。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統一管理。在總監的指導下，管理園區的財務活動，對園區內的各項賬目進行檢查和監督，接受上級財務部門的領導和監督。
3）幼兒園的財務人員要認真履行職責，有權要求幼兒園的全體員工嚴格執行國家有關的財務紀律和財務會計制度，有權參與金融活動相關單位準備的`基金，簽訂的經濟合同，并有權監督、檢查財務收支，本單位資金的使用和財產的保管。
2、單位預算管理
幼兒園應當按照“控制預算，統籌安排，保證重點，收支平衡”的原則編制每學期的預算。
1）制備方法:
收入預算:考慮幼兒園維持正常運營和發展的基本需要，參照上年度預算執行情況，根據預算年度收入的增減因素和措施計算編制。
經費預算:根據幼兒園自身的財力、正常的教育活動和幼兒園的發展規劃，合理安排其他必要的經費。
2）預算編制審批:
每年年底，幼兒園財務領導小組成員討論并批準下一學年預算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項目支出）報上級財政主管部門審核、批準、備案。重大事項的預算調整，由財務領導小組討論，報上級批準。
3、預算外收入管理
1）收入包括教育、食品和其他收入。
2）幼兒園必須嚴格按照國家有關政策法規，依法組織收入，嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，使用合法票據。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶，統一管理和使用。
4、支出管理
嚴格執行審批和報銷程序，實行“法人”審批責任制。各項經濟業務發生后，由經辦人、會計、園長、副園長審批簽字。報銷內容包括:工資、社保支出、員工福利費、辦公費用、培訓費、修理費、營業費用、水電費、暖氣費、設備折舊費、固定資產投資等費用。
幼兒園財務管理制度 9
為規范我園財務管理，參照相關會計準則，制定以下各項制度。
一、收支管理制度
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。
2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。
2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。
4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。
三、財產物資管理制度
1、經濟業務發生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；
2、隨時反映財產物資收入、發出和結存情況，財產物資收發手續齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的`管理實行永續盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發放一次日用品、學習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作；
5、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
6、對財產物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。
四、財務相關人員職責
1、會計員職責
（1）、貫徹執行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。
（2）、工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時完善報帳手續。
（3）、認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。
2、出納員職責
（1）、認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。
（2）、嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。
（3）、每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，（4）、堅持原則，發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
3、保管員職責
（1）、對全園的財產全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數，每半年清點一次，帳物相符。
（2）、新購入物品憑發票入帳，領用或借出物品手續齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。
（3）、嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛生、整潔，杜絕霉爛變質，做到手勤、腳勤。
（4）、做好開學前的物品準備工作，對各班財產進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對，生活用品做到日清月結。
（5）、及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數有帳，發現丟失和損壞及時追查。
4、采購員職責
（1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。
（2）、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節約開支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。
（3）、配合制訂好食譜。
（4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
幼兒園財務管理制度 10
一、根據教委及國家有關規定，制訂本核算制度，規范幼兒園的財務工作。
二、幼兒園以每年1月1日至12月31日為會計年度。
三、幼兒園以人民幣為記賬本位幣。
四、幼兒園適用權責發生制，采用借貸記賬法，使用記賬憑證，記賬文字為中文。
五、幼兒園對下列經濟業務事項辦理會計手續，進行會計核算：
1.款項和幼兒園資金的收付;
2.財物的收發、增減和使用;
3.教師工資的發生和結算;
4.資本和基金的`增減;
5.收入、支出、費用、成本的計算;
6.財務成果的計算和處理;
7.需要辦理會計手續、進行會計核算的其他事項。
六、園長直接管理財務，并對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
七、財務部在持續經營的前提下，遵循歷史成本原則、收入實現原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、配比原則、重要性原則、審慎性原則等基本原則，并保證會計資料的真實與完整。
幼兒園財務管理制度 11
為了加強財務工作管理，提高工作效益，確保資金運用，結合本單位實際情況，特制訂以下制度：
一、購買教育材料，必須由教師制訂計劃、由年級組長填好購物清單交園辦。凡購買辦公用品和日常用品及低值易耗品等，先報總務，由總務統一填寫購貨清單，經園領導批準后方可購買，必須由專人驗收，統一保管并建帳，辦理領用手續。
二、各種原始憑證的報銷，必須由經辦人簽字，然后由園長、財務審核或驗證人簽字后，方可報銷。
三、對于報銷的原始憑證，財務人員必須認真審核，發票是否合法，內容是否真實，大寫與小寫金額是否一致。
四、100元以下使用現金，超過100元必須使用轉帳支票，使用前由經辦人填寫付款申請單，寫明對方單位全稱，購物名稱，金額數，經園長同意后才可領取轉帳支票或匯票。
五、教職工因公出差的.差旅費，按有關規定限額。出差人員填制好報銷單憑證，由財務人員審核，經園長審批后方可報銷。
六、經常核對現金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄，根據業務發生需要，不定期地進行核對，發現差錯，查明原因及時糾正。
七、印簽章分人保管，下班前認真仔細檢查箱門是否關好，必須上鎖加密碼。
八、現金收入必須及時送存銀行，做到不坐支，不得設立“小金庫”。
九、專控物品，上報主管部門，經有關部門批準后方可采購。
幼兒園財務管理制度 12
為規范財務管理，切實把經費收好、管好、用好，根據縣教育局有關規定，結合本單位實際情況，制定本制度。
一、貫徹執行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業務合理、合法、合規。
二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，并接受監督和檢查。
三、按規定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。
四、按規定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”和。
五、不屬于本單位的經濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章等。
六、嚴格執行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發放手續的'規定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金, 嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現金收付，除發給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外，其他一切經濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。
八、嚴格現金收付手續，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。
九、按照國家規定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續前，不得離職。
十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批后方可報銷，重大開支須報學校行政討論決定。
十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。
幼兒園財務管理制度 13
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。
2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的`，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
3、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。
4、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
5、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。
6、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。
幼兒園財務管理制度 14
一、幼兒園財務管理制度
1.認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護國有資產的安全。
2.編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。
3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
4.學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。
5.學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。
6.根據財務監督制度的需要，設置會計崗位。
7.會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校賬務、結算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。
8.學校要認真管理好現金、票據。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行所規定的各項職責。
9.財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不設賬外賬，不設小金庫。
10.做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
11.認真執行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行政府采購制度。
12.不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校給予懲處。
二、幼兒收費制度
1.收費應按照《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。
2.學校按照政務公開的要求將核定的收費項目和收費標準，進行張貼。
3.收費的項目和標準，接受財政部門和物價部門的`檢查和人民群眾的監督。
4.學校根據項目收費并開具由財政局統一購買的收據。
5.學校的所有項目收費都必須納入學校的財務管理。
6.代辦費及列入教學計劃的服務性代辦項目，按規定的程序執行。
7.學校不得私設小金庫，不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬并存入銀行。不坐支。
三、財務收支審批制度
為了合法使用教育經費，提高資金使用效益，杜絕浪費現象，保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件，特作如下規定：
1.會計人員（會計主管）認真編制教育經費預算，報學校領導審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執行。
2.按照國家規定的要求進行收費，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準，使用規定的票據。
3.社會捐贈，應及時入賬或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。
4.各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。
5.教育經費的開支，必須嚴格執行國家規定的各項財經法規，財經紀律。
6.各種費用必須憑證報銷，會計應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規范的原始憑證。
7.合法規范的原始憑證，必須由經手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。
8.對違反財務和財經紀律的行為有權拒絕付款，并及時向學校領導報告。
9.法人代表，要堅持按規定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。
10.凡列入專控商品和政府采購項目，必須經批準后方能采購。
11.凡需用支票購置物品，必須按支票審批領用簽發手續辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。
四、學校票據管理制度
嚴格遵守《行政事業性收費票據管理試行辦法》保證行政事業性收費有序地進行，并納入學校的統一管理。
1.根據財政部門的規定，辦理收費注冊登記手續，憑《票據購買證》《收費票據使用情況表》和已使用、作廢的收費票據存根，到財政部門購買收費票據。
2.收費票據必須由會計保管，按票據購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數及編號。
3.領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。
4.需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根。
5.會計根據記賬聯與票據存根聯進行銷號，在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。
6.發現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存備查。
7.發現票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，公開申明作廢，并報上級部門備案。
8.學校應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。
五、會計檔案管理制度
1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經濟業務的主要史料的證據，學校必須切實地把會計檔案管好。
2.會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，有關電子數據，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。
3.學校每年形成的會計檔案，都應由財務會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。
4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。
5.按規定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監銷，也可請主管部門參與監銷。
6.監銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導及上級主管部門。
六、食堂財務管理制度
1.學校食堂，不能以學生為贏利對象，學期結束或年末要結清伙食“尾子”，學校黨團、工會家委會要監督伙食團工作，保障學生利益。教師和學生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學生伙食團賬目。
2 2.校長要監管和指導學校伙食團財務工作，做到統一的會計科目，健全的會計核算，合理準確的伙食成本。
3.學校食堂財務管理、收費管理、票據管理、財產管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。
4.食堂搭伙費主要用于食堂購置和修理食堂設備等，如發生超支學校應予以補貼。
5.學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。
6.積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。
七、賬務處理程序制度
要按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定建立賬務處理程序。
1.會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。
為此，必須按照國家統一的會計制度設置會計科目和會計賬簿。
2.會計人員應當根據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。
3.賬簿設置包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結轉的科目一定要`按規定進行明細結轉。
4.記賬憑證應當及時，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。
5.銀行存款日記賬、現金日記賬，必須每天登記并結出當天余額，同時應每月編制銀行余額調節表，對未達賬，應查明原因，一般不得超過一個月。
6.會計報表必須采用財政部規定的統一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。
7.會計電算化應用的會計軟件操作規程必須經有關財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。
幼兒園財務管理制度 15
一、幼兒園財產必須具備有效的適用性，計劃添置調撥財產必須適用于幼兒園的發展需要。對具有復、長期使用的財產，應當注意保養維修，延長使用期。
二、向領導提出合理化建議，有計劃地充實與更新教學設備，根據需要與可能不斷添置各類財產。
三、養成幼兒愛護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產的行為，減少和避免財產的損失，維護財產的安全，損壞公物要賠償。
四、加強財產管理，貫徹“統一領導，分工管理，層層負責，合理調配，管理結合，物盡其用”的'原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產。
五、每年按時進行財產清查，做到、帳實相符，對盤盈虧的，查明原因，按規定入帳。對損壞的財產應查明原因分清責任，經領導批準。貴重的應由主管部門批準后，再做妥善處理。
六、財產管理人員，調動或調離，要將經管的財產逐一清點造冊。帳實相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產主管負責人監交。
幼兒園財務管理制度 16
為切實加強財務管理，規范經費收支行為，充分發揮資金使用效益，更好地為財政工作服務，結合我局實際，特制定本制度。
一、財務審批
1、嚴格財務審批制度，堅持“一支筆”審批的`原則。
2、報銷憑證必須真實合法、事由清楚，有經手人、證明人簽字，經股長審核后交由分管財務的局長審批。
3、對先掛帳后結算，數額較大的或“定向”的開支，原則上經手的不結帳，結帳必須是兩人以上。
4、會議費開支在2009元以上的必須先預算，再按程序審批。
5、固定資產購置，必須按有關集中采購辦法進行。
6、對大額資金的使用審批，1000元以內由使用部門出具報告或預算，由分管此項工作的領導簽署意見后再由分管財務的局長審批；1000元以上，憑書面預算報告由黨組集體研究討論審定。
7、嚴禁本局干職工因私借支公款。因公務須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報經分管財務局長，還款時限原則上不得跨月。
二、內部監督制度
1、為加強對全局經費使用管理情況的`監督，本局成立經費內審小組。
2、經費內審小組每半年對全局的行政經費，進行一次審理。發現有違反財經紀律和經費管理制度的，應及時予以糾正。
3、經費內審小組對審理結果要寫出審理結論書，并通過適當方式向全局干部公開。
4、經費內審小組要加強對全局各項經費日常管理使用情況的監督。
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